法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控一體化管理的意義

  “法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控”具有高度同質(zhì)性。企業(yè)經(jīng)營(yíng)就如同足球比賽，業(yè)務(wù)拓展的前提是風(fēng)險(xiǎn)防控。合規(guī)管理者類似于裁判，是規(guī)則執(zhí)行的監(jiān)督者;內(nèi)部控制者好比球場(chǎng)上的隊(duì)長(zhǎng)，需要考慮企業(yè)內(nèi)部環(huán)境，平衡好合規(guī)人員與一線工作人員的關(guān)系;風(fēng)險(xiǎn)管理者類似于教練，需要及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)術(shù)，對(duì)企業(yè)整體性、組合性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。彼此相互影響，互相交叉融合。因此，進(jìn)行一體化管理不但是現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的需要，更是發(fā)展的需要。

  有利于保障依法治企建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)?！胺?、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控”都以保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)與價(jià)值遵循，是企業(yè)依法治企建設(shè)的重要內(nèi)容和組成方面，是我國(guó)依法治企建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)的重要保障。

  從現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線來看，法律管理、合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制同屬于第二道防線。一體化管理有助于減少相關(guān)分體系之間管理上的不協(xié)調(diào)，優(yōu)化管理流程，減少管理環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提供問題整體解決方案，共享與節(jié)約資源，提高管理效率。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)的“總管”，兼具內(nèi)外部管控，著重于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判、評(píng)估、處置、化解、轉(zhuǎn)移?！胺伞⒑弦?guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控”四類風(fēng)險(xiǎn)同屬于風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，具有內(nèi)在的聯(lián)動(dòng)需求。

  因此，這四大體系協(xié)同融合應(yīng)以“風(fēng)險(xiǎn)”為導(dǎo)向，以“合規(guī)”為底線，以“內(nèi)控”為手段，以“法律”為抓手，以“法治”為根本，建立由法律部門具體負(fù)責(zé)，融合法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控四項(xiàng)管理職能的一體化綜合管理體系。

  另一方面，有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)安全且可持續(xù)發(fā)展。“法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控”共同構(gòu)成一體化綜合管理體系。具體而言，法律風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)是對(duì)企業(yè)民事領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控，注重與其他平等民事主體爭(zhēng)議的解決和風(fēng)險(xiǎn)防范;合規(guī)管理側(cè)重于遵章守制風(fēng)險(xiǎn)，注重前端規(guī)范與結(jié)果管理，關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)的管控;內(nèi)控是一種控制手段，實(shí)踐中，能夠避免常見的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及主要業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn);全面風(fēng)險(xiǎn)范圍最大，外延涵蓋法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

  因此，“法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控”各有側(cè)重點(diǎn)，相互聯(lián)系。這使得一體化管理體系建構(gòu)有助于管理系統(tǒng)融合與精簡(jiǎn)，降低管理成本，提高生產(chǎn)效率，形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，最終實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后環(huán)環(huán)相扣，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展良性運(yùn)行。

  推動(dòng)“合規(guī)、法務(wù)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)”一體化管理，是大型企業(yè)加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高管理效能的必然結(jié)果，對(duì)于企業(yè)的職能統(tǒng)籌、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及規(guī)范管理等均存在巨大價(jià)值。思路如下：

  (1)加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控職能的統(tǒng)籌;

  (2)在內(nèi)容和形式上整合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作;

  (3)協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管控制度和流程︰對(duì)分散的、不同特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控流程進(jìn)行統(tǒng)一配置，去掉重復(fù)和沖突，減少管控節(jié)點(diǎn)，提高運(yùn)行效率和效能;

  (4)統(tǒng)一合規(guī)與風(fēng)控文化︰把法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)等可能蘊(yùn)含的企業(yè)“亞文化"統(tǒng)一到企業(yè)文化建設(shè)中，如此方可達(dá)到統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、提高管理效能的結(jié)果。